Boletín Oficial de la Provincia de Santa Cruz de Tenerife. Número 66, Lunes 2 de junio de 2025 12325 VILLA DE BREÑA ALTA ANUNCIO 2345 118118 EXPOSICIÓN DEL PLAN ECONÓMICO FINANCIERO 2025. El Ayuntamiento en Pleno, en sesión urgente celebrada el día 26 de mayo de 2025, acordó aprobar el Plan Económico Financiero para el ejercicio 2025, con arreglo a lo previsto en el artículo 23.4 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, se expone al público por plazo de QUINCE DÍAS desde la publicación de este anuncio. Durante dicho plazo podrá ser examinado por cualquier interesado en las dependencias municipales. Asimismo, estará a disposición de los interesados en la sede electrónica de este Ayuntamiento (https://brenaalta.sedelectronica.es). Villa de Breña Alta, a veintisiete de mayo de dos mil veinticinco. EL ALCALDE-PRESIDENTE, Jonathan de Felipe Lorenzo, documento firmado electrónicamente. VILLA DE HERMIGUA ANUNCIO DE COBRANZA Y EXPOSICIÓN PÚBLICA DE LISTAS COBRATORIAS 2346 119202 Aprobadas por Resolución de la Alcaldía de fecha 28/05/2025 las listas cobratorias de los ingresos de derecho público que al final se indican, se someten a información pública a fin de que, de conformidad con lo establecido en el art. 14.2 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, los interesados puedan formular contra dicho acto recurso de reposición ante la Alcaldía en el plazo de un mes a contar desde el día siguiente al de la inserción del presente anuncio en el Boletín Oficial de la Provincia. Contra la denegación expresa o tácita del recurso de reposición, los interesados podrán interponer recurso contencioso-administrativo ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo de Santa Cruz de Tenerife, en el plazo de dos meses contados desde el día siguiente al de la notificación del acuerdo de resolución del recurso de reposición, o de seis meses, a contar desde el día siguiente en que el referido recurso de reposición haya de entenderse desestimado de forma presunta. El recurso de reposición se entenderá desestimado cuando no haya recaído resolución expresa en el plazo de un mes a contar desde el día siguiente al de su presentación. Todo ello sin perjuicio de que los interesados puedan ejercitar, en su caso, cualquier otro recurso que estimen pertinente. Al propio tiempo, se anuncia la apertura del período de cobranza en voluntaria de los recibos correspondientes a mencionadas exacciones con arreglo a las siguientes normas. A) INGRESO EN PERIODO VOLUNTARIO: PLAZO Y HORARIO: El periodo de ingreso en voluntaria comprenderá desde el día 10 de junio del 2025 hasta el día 31 de diciembre de 2025 ambos inclusive, en horario de 9 a 12 horas. FORMA DE INGRESO: El ingreso de las deudas podrá efectuarse directamente en cualquier oficina del Banco Bilbao-Vizcaya-Argentaria, Caja siete y La Caixa, o bien domiciliando los recibos en cualquier Banco o Caja de Ahorros, cumplimentando al efecto los correspondientes impresos de domiciliación que serán facilitados en este Ayuntamiento. B) INGRESO EN VÍA DE APREMIO: Las deudas no satisfechas en período voluntario se harán efectivas por el procedimiento de apremio y devengarán el recargo de apremio, los intereses de demora y las costas que se produzcan. LISTAS COBRATORIAS APROBADAS: • PADRÓN DEL IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES DE NATURALEZA URBANA, CORRESPONDIENTE AL AÑO 2025. • PADRÓN DEL IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES DE NATURALEZA RÚSTICA, CORRESPONDIENTE AL AÑO 2025. En la Villa de Hermigua, a veintiocho de mayo de dos mil veinticinco. LA ALCALDESA, Mª Solveida Clemente Rodríguez.- LA TESORERA, Ángela Cruz Piñero, documento firmado electrónicamente. ús AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA Expediente: 3197/2025 Asunto: Aprobación Plan Económico-Financiero 2025-2026 CONSIDERACIONES PREVIAS 1.1 NORMATIVA DE APLICACIÓN La elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los IS So 200 XD gastos o ingresos de las entidades locales se someterán a los principios de estabilidad el Su > presupuestaria y sostenibilidad financiera, coherente con la normativa europea y de conformidad con o 2] META ES [ue] lo establecido en los artículos 3, 4, 11, 12 y 13 de la Ley Orgánica 2 /2012, de 27 de abril, de ZOUI Qi o Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LOEPSP). 20% 050 Se entenderá por Estabilidad Presupuestaria de las AAPP la situación de equilibrio o superávit estructural. De acuerdo con el artículo 11.3 y 11.4 de la LOEPSEF, las corporaciones locales no podrán presentar déficit estructural, definido como déficit ajustado al ciclo, neto de medidas vis excepcionales y temporales. Igualmente, se deberá cumplir con el principio de Sostenibilidad Financiera, entendido como la capacidad para financiar compromisos de gasto presentes y futuros dentro de los límites de déficit, deuda pública y morosidad de la deuda comercial de acuerdo con lo establecido en esta Ley, la normativa sobre morosidad y en la normativa europea. Finalmente, se evaluará el cumplimiento de la Regla del Gasto, a los efectos que la variación del gasto computable no supere la tasa de referencia del crecimiento del producto interior bruto, publicada por el Ministerio de Economía y Competitividad (Tasas de referencia: Ejercicio 2024: 2,6%, ejercicio 2025: 3,2% y ejercicio 2026: 3,3%) Mediante Decreto de Alcaldía n%2025-0473 de 29 de abril de 2025 se aprueba la liquidación del presupuesto municipal 2024, en la que se pone de manifiesto el incumplimiento de la Regla de Gasto a través del informe de control permanente de evaluación de las reglas fiscales con ocasión de la liquidación. Este hecho implica la necesaria formulación de un Plan Económico-Financiero (PEF) que permita, al año en curso y el siguiente, el cumplimiento de las reglas fiscales, de conformidad con lo dispuesto en los artículos 21 y 23 de la LOEPSF, así como la normativa de desarrollo (artículo 9.2 de la Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por el que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica antes mencionada). En virtud del art. 18.1 de la LOEPSEF, la constatación del incumplimiento de las reglas fiscales se produce con la liquidación del presupuesto. Por ello, tras la aprobación de la liquidación del presupuesto será cuando se origine, en su caso, la obligación de realizar un PEF. (Manual sobre la aplicación PEFEL en relación con las Entidades Locales 24/03/2025). De acuerdo con el artículo 21 de la LOEPSF, el Plan Económico-Financiero contendrá, como =- No x0o2 mínimo, la siguiente información: X 0D loo E] 25 a) Las causas del incumplimiento del objetivo establecido o, en su caso, del incumplimiento de la =32 LuEÉ 0 regla de gasto. 028 co b) Las previsiones tendenciales de ingresos y gastos, bajo el supuesto de que no se producen = 09 R Oz DeE% T05 cambios en las políticas fiscales y de gastos. no > gm C) La descripción, cuantificación y el calendario de aplicación de las medidas incluidas en el Due >==20 pq plan, señalando las partidas presupuestarias o registros extrapresupuestarios en que se ¡A SEE co contabilizarán. CA DOzZ 3:8 d) Las previsiones de las variables económicas y presupuestarias de las que parte el plan, así SEE >8£ E> o>no e. TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta REF + C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 ús AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA como los supuestos sobre los que se basan estas previsiones, de acuerdo con lo previsto en el informe a que se hace referencia en el apartado 5 del artículo 15. e) Un análisis de sensibilidad considerando escenarios económicos alternativos. El Plan Económico-Financiero será presentado, en el plazo máximo de un mes desde que se constate el incumplimiento, ante el Pleno de la Corporación, quién deberá aprobarlo en el plazo máximo de dos meses desde la presentación y su puesta en marcha no podrá exceder de tres meses desde la constatación del incumplimiento. Además, se remitirá para su conocimiento a la Comisión Nacional de Administración Local, y se le dará la misma publicidad que la establecida por las leyes para los Presupuestos de la entidad. Finalmente, el Ministerio de Hacienda dará publicidad a los planes económico-financieros, y a la adopción efectiva de las medidas aprobadas con un seguimiento del impacto efectivamente observado de las mismas. 1.2 CONSTATACIÓN DEL INCUMPLIMIENTO. CAUSAS, DIAGNÓSTICO Y PREVISIÓN TENDENCIAL. Dado que la necesidad de elaborar un PEF se debe a la constatación de un incumplimiento en la liquidación del presupuesto 2024, partimos de los datos remitidos al ministerio de Hacienda a través de la plataforma AUTORIZA referidos a la liquidación de 2024, coincidentes con los que obran en los Informes de Intervención. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO PARA LOS EJERCICIOS 2025 Y 2026 1. CAUSAS, DIAGNÓSTICO Y PREVISIÓN TEMPORAL Causas del incumplimiento de los objetivos de Estabilidad y/o Regla de Gasto: El incumplimiento de La Regla de Gasto viene derivado de: Causa Si/No NO Modificaciones presupuestarias financiadas con exceso de financiación afectada Modificaciones presupuestarias financiadas con RTGG* SI Devoluciones de ingresos NO Ajustes de recaudación NO Facturas incluidas en la cuenta 413* SI Gastos sobrevenidos NO Obligaciones financiadas con una operación de crédito NO Aportaciones a entes dependientes (si han provocado necesidad de financiación o | NO incumplimiento de la regla de gasto Otras: Diagnóstico y previsión temporal: Se van a analizar los datos correspondientes a la estabilidad presupuestaria y regla de gasto del año en que se incumplen los objetivos (2024) y los dos siguientes (2025 y 2026), partiendo de los datos No x0o2 X 0D loo de la liquidación del ejercicio incumplidor y sin tener en cuenta las medidas que se vayan a adoptar YES Wo E] en caso de que se precisen. =32 Se analizan también las principales magnitudes presupuestarias y económicas de la Entidad en el LuEÉ 00 028 co ejercicio incumplidor. = 09 R Oz DeE% TI 03 Previsiones tendenciales de ingresos y gastos, bajo el supuesto de que no se producen no > gm Due >==20 os cambios en las políticas fiscales y de gastos: ¡A SEE co ESTADO DE INGRESOS CA DOzZ 3:8 SEE >8£ E> Capítulo | Denominación | Liquidación Presupuesto % Presupuesto | % o>no e. TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta REF + C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 ús AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA 2024 2025 2026 A. OPERACIONES NO FINANCIERAS caninas 6] aa A1) Operaciones Corrientes 14 IO OSO IESO MS Impuestos directos 1.846.763,69 1.890.531,99 +2,37 1.937.795,29 2,5 2.363.030,79 2.457.552,02 +4,00 2.518.990,82 Impuestos indirectos 2,5 Tasas, precios públicos y otros 1.448.102,93 1.536.726,83 +6,12 1.575.145,00 2,5 Ingresos Transferencias corrientes 8.259.409,08 8.531.969,58 +3,30 8.745.268,82 2,5 Ingresos patrimoniales 121.007,83 100.755,89 -20,10 103.274,78 2,5 A2) Operaciones de Capital 381.923,43 571.395,64 +49,61 585.680,53 CO EE AA A O A OPERACIONES FINANCIERAS Activos financieros oJ00| 000 |] Total 14,420.237,75 15.088.931,95 4,64 15.466.155,25 | 2,5 ESTADO DE GASTOS Liquidación Presupuesto Presupuesto Capítulo Denominación 2024 2025 % 2026 % A. OPERACIONES NO 13.848.329,87 13.895.454,81 0,34 14,242.841,18 2,5 FINANCIERAS 12.719.739,84 12.786.937,81 0,53 13.106.611,26 25 A1) Operaciones Corrientes Gastos de personal 5.300.296,77 5.558./62,19 4,88 5.697.731,24 2,5 Gastos en bienes corrientes y 6.276.548,18 6.478.653,03 3,22 6.640.619,36 Servicios 2,5 16.026,67 Gastos financieros 16.500 2,95 16.912,50 2,5 1.126.868,22 Transferencias corrientes 733.022,59 -34,95 1.183.915,918 2,5 Fondo de contingencia y otros 0,00 0,00 0,00 imprevistos A2) Operaciones de Capital 1.128.590,03 1.108.517,00 -1,78 1.136.229,92 1.128.590,03 1.108.517,00 0,00 Sl ES 0,00 00 - MO Activos financieros 0,00 0,00 Pasivos financieros 0,00 0,00 == Total 13.848.329,87 13.895.454,81 0,34 14,242.841,18 25 1.1 Análisis de la Estabilidad Presupuestaria Capacidad / Necesidad de financiación =- Ejercicio 2024 | Ejercicio 2025 | Ejercicio 2026 No x0o2 X 0D loo Ingresos No Financieros 14.420.237,75| 15.088.931,95 | 15.466.155,25 E] X= uSsS 13.895.454,81 14,242,841,18 S2< =32 co Q200 -89.114,06 028 EL au (+/) Ajustes por operaciones internas 0,00 0,00 0,00 DeE% T05 +544.566,43 | +1.104.363,08 | +1.134.200,01 no > gm Capacidad de financiación Due >==20 SEE ¡A Detalle de los Ajustes de la propia Entidad DOzZ 3:8 co SÉ CA SEE E> o>no Quo AE Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta EE ja C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 te AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA o ap ap 2021 (e) Aste por Iguación PE 2008 YO 0] ooo sl (6 uste por ic e -2009 omo oo 00 o E meros Oj] [Diferencias de cambio Y 000 [a Ajuste por grado de ejecución delgasto [00 000 00 [versiones realizadas por Cuenta Coporacón Local [000] 000[ 000 [Ingresos por Ventas de Acciones (rvatzaciones] [000] 000| 000 [visendos y Panieació en benefits [O 0| s0[ ox] [Ingresos obtenidos del presupuesto de la Unión Europea [000] 000[ 000 "operaciones de permaa financiera (SMAPS) [00] 000] 000] "operaciones deremegr y ejecución de avales [000] 000[ 000 Aporaciones de Captal [o ooo oo Asunción y cancelación de deudas [oso ooo 00 [Gastos realizados en el jercioo pendientes de apicar a presupuesto [43.081,18] —000| 000 cquicones con pago aplazado [oo] ooo 00 Arrendamiento franaero [ol oso oo! [Conwatos de asociación puico privada (APPS [000] o00[ 000 Inversiones reaizadas por cuenta de ova Administración Publica [000] —o00| 000] CT AT A [Devotuvones de mgresos pendientes de apicar apresupuesto | 000| —000| 000 Consolidación de transferencias recibidas de otras Administraciones públicas que no pertenecen al grupo de consolidación | oso om| ol CA ACT AA Detalle de los Ajustes por operaciones internas: NO APLICA o Derechos reconocidos netos por transferencias u otras operaciones internas en el Ente dependiente E] AUS ss€s€sS/|Ss» A] a [AO] 02 1.2 Análisis de la Regla de Gasto X 0% E] Wo XES S£< =32 El límite máximo de gasto computable es el resultado de aumentar el gasto computable del año EEE 0 anterior en la tasa de referencia de crecimiento del PIB de medio plazo de la economía, y sumar o 028 EL au restar, según proceda, los incrementos o disminuciones permanentes de recaudación procedentes de DeE% 105 cambios normativos no > 50 Due -==20 ¡A SEE Para el ejercicio 2024 no se ha prorrogado la disposición adicional sexta de la LO 2/2012 de co Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera y la disposición adicional décimo sexta del RD CA DOE 3:8 >38E£ E> legislativo 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Do Quo o>no AE EE Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta ja C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 $ AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA Locales, que regulan las Inversiones Financieramente Sostenibles. En los ejercicios en que se autorice la posibilidad de realizar inversiones financieramente sostenibles, minorarán el gasto computable. Se detalla a continuación el cálculo de la Regla de gasto: Liquidación del | Presupuesto Presupuesto ejercicio 2024 ejercicio 2025 ejercicio 2026 Suma de los Capítulos 1 a 7 de gastos 13.841.189,24 13.895.454,81 14.242.841,18 excepto intereses de la deuda Ajustes Cálculo empleos no financieros +43.081.18 0,00 0,00 según el SEC () Enajenación de terrenos y demás inversiones reales (+/-) Grado de ejecución del gasto (+/-) Inversiones realizadas por cuenta de una Corporación Local. (+/-) Ejecución de Avales (+) Aportaciones de capital (+/-) Asunción y cancelación de deudas (+/-) Gastos realizados en el ejercicio +43.081,18 0,00 0,00 pendientes de aplicar al presupuesto (+/-) Pagos a socios privados realizados en el marco de las Asociaciones público privadas. (+/-) Adquisiciones con pago aplazado (+/-) Arrendamiento financiero (+) Préstamos (H Mecanismo extraordinario de pago proveedores 2012 O Inversiones realizadas por la Corporación Local por cuenta de otra Administración Pública Otros (especificar) Empleos no financieros en términos SEC excepto intereses de la deuda 13.884.270,42 13.895,454,81 14.242.841,18 ) Pagos por transferencias (y otras operaciones internas) a otras entidades que integran la Corporación Local (-) Gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras (-)5.506.534,11 (-)5.624.733,20 (-)5.765.351,53 Administraciones Públicas Unión Europea 99.176,68 0,00 0,00 No Estado loo x0o2 170.264,73 177.109,37 181.537,11 E] X 0D Comunidad Autónoma 1.602.286,53 1.666.698,45 1.7/08.365,91 YES Wo S2< =32 0 Diputaciones 3.634.806,17 3.780.925,38 3.875.448,51 co LuEÉ 028 EL Otras Administraciones Públicas DeE% T05 = 0 no > gm (-) Transferencias por fondos de los sistemas Due >==20 de financiación SEE pq co ¡A Total de Gasto Computable del ejercicio 8.377.916,31 8.270.721,61 8.477.489,65 DOzZ 3:8 uo Incrementos/disminuciones de - >8£ E> (+1-) o>no SEE e. TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta ENT C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 $ AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA recaudación por cambios normativos En 2024 no (-) Disminución del gasto computable por Inversiones financieramente sostenibles autorizado Variación del gasto computable de la Entidad: Ejercicio Ejercicio Ejercicio 2024 2025 2026 Gasto computable ejercicio anterior (1) 1.220.722,07 | 8.377.916,31 8.2/0.7/21,61 Tasa referencia de crecimiento del PIB (2) 3,30% Gasto computable x tasa incremento (3 = 1*2) .408.460,84| 8.646.009,63| 8.543.655,42 Aumentos / Disminuciones por cambios normativos (4) 0,00 Límite de la Regla de Gasto (5 = 3 + 4) .408.460,84| 8.646.009,63| 8.543.655,42 Gasto computable liquidación ejercicio actual (6) 8.377.916,31| 8.270.721,61 8.477.489,65 Diferencia entre el Límite de la Regla de Gasto y el Gasto Computable Lig. Pto (5-6) + 969.455,47 -375.288,02 -66.165,77 Tasas de referencia: Ejercicio 2024: 2,6%, ejercicio 2025: 3,2% y ejercicio 2026: 3,3% 2.1 Ahorro Bruto y Ahorro Neto: Ejercicio 2024 A) a) Ingresos liquidados por operaciones corrientes (+) Capítulos 1 a 5 14.038.314,32 (b) Ingresos corrientes afectados a gastos de capital (-) y otros ingresos que, por su afectación legal y carácter no recurrente no tengan la consideración de ingresos ordinarios Total (a-b) 14.038.314,32 B) () Gastos liquidados por operaciones corrientes de los capítulos 1, 2 y 12.703.713,17 C) AHORRO BRUTO (A+B) 1.334.601,15 E) (+) Obligaciones reconocidas y financiadas con RTGG. Capítulos 1,2 y 4. 307.170,13 F) AHORRO NETO (C-D+E) 1.641.771,28 Volumen de Endeudamiento: NIVEL DE DEUDA VIVA 1. (+) Ingresos liquidados por operaciones corrientes durante el ejercicio 2024 ajustados (capítulos 1 a 5 del Presupuesto de Ingresos 14.038.314,32 2. Deuda viva a 31/12/2024 | No x0o2 sa X 0D loo uSsS E] X= =32 LuEÉ 00 Endeudamiento a efectos del Protocolo del PDE: 028 co = 0 EL DeE% > gm T05 no >==20 Deuda a corto plazo (operaciones de tesorería) 0,00 0,00 0,00 Due pq 0,00 0,00 0,00 ¡A SEE Deuda a largo plazo DOzZ 3:8 co Emisiones de deuda 0,00 0,00 0,00 >8£ CA Operaciones con entidades de crédito 0,00 0,00 0,00 SEE E> o>no e. E TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta EE C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 $ AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA Factoring sin recurso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deuda con Administraciones públicas (FFPP)* Arrendamiento financiero 0,00 0,00 0,00 Asociaciones público-privadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagos aplazados por operaciones con terceros Otras operaciones de crédito 0,00 0,00 0,00 [Total Deuda VivaPDE_______________ | 0,00 (+) En las deudas con las Administraciones Públicas únicamente se incluirán los préstamos con el Fondo de Financiación a Entidades Locales, que incluye el Fondo de Impulso Económico, el Fondo de Ordenación y el Fondo en liquidación para la financiación de los Pagos a Proveedores de EELL, en este último tanto si se han instrumentado través de una operación de endeudamiento, como a través de la participación en los tributos del Estado (PTE). Según el Protocolo de Déficit Excesivo no se considera deuda pública la deuda entre Administraciones Públicas. Las Liquidaciones negativas por Participación en Tributos del Estado, aun cuando se consideran endeudamiento según la IGAE, no se tienen en cuenta a los efectos de calcular el capital vivo, según la disposición final trigésimo primera de la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos del Estado de 2013, cuya vigencia es indefinida. Remanente de Tesorería para Gastos Generales a 31/12/2024 No de Año 2024 Cuentas Componentes 57, 556 1.- (+) Fondos Líquidos 8.065.791,27 2.- (+) Derechos Pendientes de Cobro 3.494.568,17 430 - (+) del Presupuesto corriente 1.137.736,88 431 - (+) de Presupuestos cerrados 2.356.831,29 257, 258, 270, 275, 440, 442, 440, 456, 470, 471, 472, 537, - (+) de operaciones no presupuestarias 0,00 538, 550, 565, 566 3. (-) Obligaciones pendientes de pago 595.273,08 400 - (+) del Presupuesto corriente 260.866,70 401 - (+) de Presupuestos cerrados 117.616,38 165, 166, 180, 185, 410, 414, 419, 453, 456, 475, 476, 477, - (+) de operaciones no presupuestarias 216.790,00 502, 515, 516, No x0o2 sa 521, 550, 560, X 0D loo 561 uSsS E] YX =32 4.- (+) Partidas pendientes de aplicación 0,00 LuEÉ 00 028 co 554, 559 -(-) cobros realizados pendientes e aplicación 0,00 = 0 EL definitiva DeE% > gm T05 555, 5581, -(+) pagos realizados pendientes de aplicación no >==20 5585 definitiva 0,00 Due pq ¡A SEE |. Remanente de Tesorería total (1 + 2 - 3 + 4) 10.965.086,36 DOzZ co uo el SE 2961, 2962, | Il. Saldos de dudoso cobro 1.730.715,64 SEE e. E TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta EE C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 ús AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA 2981 2982 4900 4901 4902 4903 5961 5962 5981, 5982 lll. Exceso de financiación afectada 1.923.777,13 IV. REMANENTE DE TESORERÍA PARA GASTOS GENERALES 7.310.593,59 (1 — 11 — 111) e Resultado Presupuestario a 31/12/2024 | Resultado Presupuestario | Derechos Obligaciones Resultado Conceptos Reconocidos Reconocidas Presupuestar Netos Netas E: a) Operaciones corrientes 14.038.314,32 12.719.739,84 1.318.574,48 b) Operaciones de capital 381.923,43 1.128.590,03 -746.666,60 1. Total Operaciones no financieras 14.420.237,75 13.848.329,87 571.907,88 (a + b) c) Activos Financieros 0,00 0,00 0,00 d). Pasivos Financieros 0,00 0,00 0,00 2. Total Operaciones financieras (c 0,00 0,00 0,00 + d) IRESULTADO 14.420.237,75 13.848.329,87 571.907,88 PRESUPUESTARIO (I=1+2 AJUSTES 3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos 1.451,398,62 generales 4, Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 1.524,847,09 5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 917.378,24 2.058.867,47 I.TOTAL AJUSTES (Il=3+4-5) RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (+Il 2.630.775,35 o Ratio legal de Endeudamiento a) CAPITAL VIVO | 0€ b) INGRESOS CORRIENTES (CAPÍTULOS 1 A 5) 14.038.314,32 € LIQUIDADOS EN EL EJERCICIO INMEDIATAMENTE ANTERIOR 0.00% RÁTIO LEGAL DE ENDEUDAMIENTO (a 31/12/2024) | e Ahorro Bruto y Ahorro Neto No x0o2 sa X 0D loo CAPITAL VIVO 0€ uSsS E] | a) | =32 b) INGRESOS CORRIENTES (CAPÍTULOS 1 A 5) 14.038.314,32 € LuEÉ 00 LIQUIDADOS EN EL EJERCICIO 028 co INMEDIATAMENTE ANTERIOR = 09 Sa DeE% > gm T05 no >==20 0.00% Due pq RÁTIO LEGAL DE ENDEUDAMIENTO (a 31/12/2024) | ¡A SEE DOzZ 3:8 co >8£ CA Conviene señalar la saneada situación económica del Ayuntamiento en materia de endeudamiento SEE E> o>no e. E TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta EE C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 ús AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA arrastrando varios ejercicios con variables positivas y la inexistencia de deuda en los últimos años. 2 MEDIDAS: DESCRIPCIÓN, CUANTIFICACIÓN Y CALENDARIO Descripción, cuantificación y calendario de aplicación de las medidas incluidas en el plan, señalando las partidas presupuestarias o registros extrapresupuestarios en los que se contabilizarán. Se señalan las medidas que afectan a los gastos y/o a los ingresos, debidamente cuantificadas con indicación de los ejercicios en los que despliegan sus efectos, o en su caso, aquellas medidas sin cuantificación económica cuando se aprecie que la aprobación de estas contribuirá a garantizar el cumplimiento de las reglas fiscales. 2.1 Medidas Gastos: Medidas no genéricas Procede SilNo Acuerdo de no disponibilidad NO Supresión de las competencias que ejerce la entidad local distintas de las propias y de las NO ejercidas por delegación (art. 116 bis LBRL) Gestión integrada o coordinada de los servicios obligatorios que presta la Entidad Local NO para reducir sus costes (art. 116 bis LBRL Acuerdo de Racionalización del Sector Público (art. 116 bis LBRL NO Supresión de entidades de ámbito territorial inferior al municipio que, en el ejercicio NO presupuestario inmediato anterior, incumplan con el objetivo de estabilidad presupuestara o con el objetivo de deuda pública o que el periodo medio de pago a proveedores supere más de 30 días el pazo máximo previsto en la normativa de morosidad (art. 116 bis LBRL Propuesta de fusión con un municipio colindante de la misma provincia (art. 116 bis LBRL NO NO PROCEDE Medidas genéricas sin cuantificación económica Control de la ejecución del presupuesto del ejercicio 2025 y 2026 dentro de los porcentajes permitidos. Compromiso de disponer del saldo del RTGG en la cuantía que permita cumplir la estabilidad presupuestaria y regla de gasto durante la vigencia del PEF. Compromiso de no formalizar operaciones de crédito a largo plazo por una cuantía que lleve a incumplir las reglas fiscales 2.2 Medidas Ingresos: Procede Medidas genéricas con cuantificación económica Si/No NO Incremento de ingresos para financiar los servicios obligatorios que presta la entidad local (art. 116 bis LBRL) Ordenación e imposición del IIWTNU o del ICIO o modificación de su tipo impositivo NO No x0o2 X 0D [MO] Modificación de Ordenanzas fiscales para su efecto en N+1 NO YES E] go =32 LuEÉ 00 Medidas genéricas sin cuantificación económica co na Control de la ejecución del presupuesto del ejercicio 2025 y 2026 para verificar que los ingresos se = 09 R Oz vienen efectuando con normalidad DeE% TI 03 yo no Compromiso de disponer del saldo del RTGG en la cuantía que permita cumplir la estabilidad >==20 os Ol presupuestaria y regla de gasto durante la vigencia del PEF ¡A SEE co Compromiso de no formalizar operaciones de crédito a largo plazo por una cuantía que lleve a DOzZ uo incumplir las reglas fiscales SEE >8£ el o>no Quo e. TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta REF + C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 ús AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA 2.3 Cuantificación y efecto de las medidas en los gastos e ingresos NO APLICA, al tratarse de medidas genéricas sin cuantificación económica 2.4 Efecto del total de las medidas sobre la estabilidad la regla de gasto 2.4.1. Sobre la estabilidad presupuestaria SOBRE EMPLEOS NO FINANCIEROS EFECTO EFECTO ECONÓMICO ECONÓMICO EJERCICIO N+1 EJERCICIO N MEDIDAS oe 000€ ACUERDOS DE NO DISPONIBILIDAD o 000€ ACUERDOS RACIONALIZACION SECTOR PUBLICO ART. 116 BIS DEI TOTALES ICI O E SOBRE RECURSOS NO FINANCIEROS EFECTO EFECTO ECONÓMICO NUM ECONÓMICO EJERCICIO N EJERCICIO N+1 MEDIDAS 0,00 € 0,00 € TOTALES 0,00 € 0,00 € TOTAL DE LAS MEDIDAS EN EL GRUPO EFECTO EFECTO NUM ECONÓMICO ECONÓMICO EJERCICIO N EJERCICIO N+1 EFECTO ECONOMICO DEL TOTAL DE LAS MEDIDAS SOBRE EMPLEOS NO 0,00 € 0,00 € FINANCIEROS EFECTO ECONOMICO DEL TOTAL DE LAS MEDIDAS SOBRE RECURSOS NO 0,00 € No x0o2 sa 0,00 € X 0D loo FINANCIEROS uSsS E] X= =32 TOTALES LuEÉ 00 o mejo ose 028 Ro co =35 DeE% > gm TI 03 2.4.2. Sobre la Regla de Gasto no >==20 Due os ¡A SEE DOzZ 3:8 co >8£ 300 SEE E> o>no e. E TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta EE C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 t AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA EFECTO EFECTO ECONOMICO NUM ECONÓMICO EJERCICIO N EJERCICIO N+1 MEDIDAS 0,00 € 0,00 € ACUERDOS DE NO DISPONIBILIDAD 0 0,00 € 0,00 € ACUERDOS RACIONALIZACIÓN 0,00 € 0,00 € SECTOR PUBLICO ART. 116 BIS TOTALES 0,00 € 0,00 € SOBRE RECURSOS NO FINANCIEROS EFECTO NUM ECONÓMICO EFECTO ECONOMICO EJERCICIO N EJERCICIO N+1 MEDIDAS 0,00 € 0,00 € TOTALES 0,00 € 0,00 € TOTAL DE LAS MEDIDAS EN EL GRUPO EFECTO EFECTO NUM ECONÓMICO ECONÓMICO EJERCICIO N EJERCICIO N+1 EFECTO ECONOMICO DEL TOTAL DE LAS MEDIDAS SOBRE EMPLEOS NO 0,00 € 0,00 € FINANCIEROS EFECTO ECONOMICO DEL TOTAL DE LAS MEDIDAS SOBRE RECURSOS NO 0,00 € 0,00 € FINANCIEROS TOTALES 0,00 € 0,00 € 1. PREVISION TENDENCIAL CON MEDIDAS Y OBJETIVOS DEL PEF Objetivo de las medidas a adoptar Ejecución del Presupuesto aprobado para el Ejercicio 2025 dentro de los límites de la Regla de No x0o2 sa Gasto, y por tanto con un gasto computable máximo de 8.646.009,63 €. X 0D loo uSsS E] Ejecución de un Presupuesto para el ejercicio 2026 con el Gasto computable máximo que X= =32 resulte de aplicar al gasto computable de 2025, el porcentaje de variación para 2026 LuEÉ 00 (actualmente el 3,30 %) 028 Ro co Ejecución del Presupuesto para el Ejercicio 2025 y 2026 cumpliendo el objetivo de estabilidad =35 DeE% > gm TI 03 presupuestaria, esto es, Déficit = 0,00 € no >==20 Due os 3.1. Sobre la Estabilidad ¡A SEE DOzZ 3:8 co >8£ CA SEE E> o>no e. E TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta EE C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 t AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA Capacidad/necesidad de financiación Efecto Capacidad/necesidad de financiación Ejercicio 2025 Medidas Ejercicio 2025 +1.104,363,08€ 0,00 +1.104.363,08 € Efecto Capacidad/necesidad de financiación Capacidad/necesidad de financiación Ejercicio 2026 Medidas Ejercicio 2026 +1,134,200,01€ 0,00 +1.134,200,01€ 3.2. Sobre la Regla de Gasto Gasto computable PEF Límite Regla de Gasto del Cumplimiento/incumplimiento regla de Ejercicio 2025 PEF Ejercicio 2025 gasto PEF 8.270.721,61€ 8.646.009,63€ -375.288,02 Gasto computable PEF Límite Regla de Gasto del Cumplimiento/incumplimiento regla de Ejercicio 2026 PEF Ejercicio 2026 gasto PEF 8.477.489,65€ 8.543.655,42€ -66.165,77€ CONCLUSIONES Primera: Medidas propuestas en el Plan: eo Ejecución del Presupuesto aprobado para el Ejercicio 2025 dentro de los límites de la Regla de Gasto, y por tanto con un gasto computable máximo de 8.646.009,63 €. Ejecución de un Presupuesto para el ejercicio 2026 con el Gasto computable máximo que resulte de aplicar al gasto computable de 2025, el porcentaje de variación para 2026 (actualmente el 3,30 %) Ejecución del Presupuesto para el Ejercicio 2025 y 2026 cumpliendo el objetivo de estabilidad presupuestaria, esto es, Déficit = 0,00 € Segunda: Con las medidas propuestas se alcanzará una situación de equilibrio tanto presupuestario como financiero, si bien es cierto que la situación financiera general del Ayuntamiento de Breña Alta es buena, ya que la Regla de Gasto se ha incumplido debido al uso del RTGG. Tras la liquidación del ejercicio 2024 se dispone de un Remanente de Tesorería para Gastos Generales a 31 de diciembre de 2024 de 7.310.593,59€; así como de un Ahorro Neto a fin de ejercicio 2024 de 1.641.771,28 €; y no tener deuda PDE. Tercera: Por lo tanto, las medidas propuestas en este Plan permitirán el cumplimiento de los objetivos previstos en la LOEPySF en la liquidación del presupuesto del ejercicio 2025 Y 2026, en virtud del artículo 21 de la L.O.E.P. y S.F. en su redacción dada por la Ley Orgánica 9/2013, de 20 de diciembre, de control de la deuda comercial en el sector público, y no se considera necesario adoptar No x0o2 sa X 0D loo ninguna de las medidas que se establecen en el artículo 116 bis de la Ley 7/1985 de Bases del uSsS E] Régimen Local, en su redacción dada por la Ley 27/2013, de 27 de Diciembre, de racionalización y X= =32 sostenibilidad de la Administración Local. LuEÉ 00 028 Ro co =35 DeE% > gm TI 03 Villa de Breña Alta no >==20 Due os ¡A SEE El Alcalde DOzZ 3:8 co JONATHAN DE FELIPE LORENZO >8£ CA Documento firmado electrónicamente al margen SEE E> o>no e. E TEA Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta EE C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597 ús AYUNTAMIENTO DE LA VILLA DE BREÑA ALTA No 3> loo x0o2 E] X0D YES Wo ou Q200 LE es 028 EL [a Dc8 T05 no > 02 >==20 Due ¡A SEE co DOzZ 3:8 SÉ CA SEE E> o>no Quo AE al Ayuntamiento de la Villa de Breña Alta ja C/ Blas Pérez González, 1, Villa de Breña Alta. 38710 (Santa Cruz de Tenerife). Tfno. 922 437 009. Fax: 922 437 597